Fluxo de caixa

Nas contas de uma empresa, o fluxo de caixa (em inglês, cash-flow) designa todas as receitas em dinheiro diminuídas de todos os custos que deram origem à saída de fluxos monetários. Corresponde ao saldo de todas as operações de caixa.

O cash-flow não tem em conta os encargos contabilísticos não monetários, como sejam as amortizações, reduções de valor ou provisões. Outra forma de designar este termo é o lucro líquido aumentado pelas amortizações, provisões, etc.

O fluxo de caixa dá uma ideia da capacidade da empresa gerar liquidez e, com isso, poder investir sem recorrer ao endividamento.